Corporate Transparency Act
מדי שנה יוצאים הוראות וחוקים חדשים שחשוב להיות מודעים להם בזמן הגשת המיסים. אהרון דודקביץ', CPA המגיש דוחות מס ללקוחותיו מזה עשרות שנים, מבקש להדגיש חוק מיסים שיצא בשנה שעברה ועלול לסבך בעלי חברות באם לא יהיה מודעים לו.
החל מה-1 בינואר 2024, כל בעל חברת LLC Trust C Corporation, S Corporation Single Member LLC, צריך לדעת הוא שהוא חייב להיכנס לאתר של מס ההכנסה האמריקאי ולהירשם שם. בנוסף לשם החברה, יש לספק פרטים אישיים: שם מלא כפי שמופיע בסושיאל סיוקירטי, יש לצלם את רשיון הנהיגה ולהעלותו לאתר, לציין מתי ניתן ומתי פג תוקפו. אם מדובר בחברה קיימת, יש לעשות זאת מייד. אם זו חברה חדשה יש להירשם תוך 30 יום. במידה ולא יעשו כך, הקנסות מאוד גבוהים בסך 500 דולר ליום. בנוסף, הם יקנסו ב-10,000 דולר ושנתיים מאסר בכלא. וזה באמת בעייתי עבור אנשים מבוגרים יותר שאינם יודעים לעשות זאת בעצמם כי הם מתקשים בשימוש במחשב".
האם בחירתו של טראמפ תשנה משהו מבחינת המיסים שאנו משלמים?
"אין הרבה שינויים בשלב הזה. ביידן לא ביטל את ה-Trump Tax Cut שהם עדיין בתוקף עד סוף 2025. אם טראמפ לא יחדש את זה, הם יעלו למה שהיה בתקופה של נשיאותו של אובמה אך הסיכוי שזה יקרה, שואף לאפס. השאלה העיקרית היא האם טראמפ יהפוך את ה-Tax Cut למשהו קבוע והערכה שלי היא שכן.
השפעת השריפות על המיסים
"המיסים לא יעלו בעקבות השריפות. הדבר היחידי שצריך לדעת הוא שלמרות שהשריפות התרחשו בתחילת 2025, את ההפסדים התושבים יוכלו לכלול בהגשת המיסים שלהם לשנת 2024 או 2025, היכן שעדיף יותר מבחינתם. כרגע איננו יודעים מה היקף ההפסדים, כמה הביטוח משלם וכו'. מבחינת בעלי בתים שביתם נשרף, ה-Property Tax שלהם ירד והם יצטרכו לשלם מס רק על האדמה עד בניית ביתם מחדש.
הרבה עסקים עזבו את קליפורניה בגלל המיסים הגבוהים – האם יחזרו לכאן בעקבות בחירתו של טראמפ?
"אין קשר. אחת הסיבות שאנשים עוזבים את קליפורניה היא בגלל קליפורניה והמיסים הגבוהים שהם צריכים לשלם כאן. החוקים הפדרלים הם אותו דבר בכל מקום".
תוכניות פנסיה
"קליפורניה מבקשת שלעובדים במדינה יהיו תוכניות פנסיה כי אי אפשר רק לסמוך על ה-Social Security. חברות עם עובדים יצטרכו להירשם השנה ב-Cal Savers עד דצמבר 31 או שיקבלו קנס. העובדים אינם חייבים לקחת את תוכנית הפנסיה המוצעת להם על ידי המעסיק, אך חובה מבחינתו להציע להם אותה. במידה ואינם מעוניינים, הם צריכים לחתום על כך שהם מוותרים על התוכנית. יש תוכניות פנסיה שונות, אני אישית ממליץ על ה-Simple IRA".
מיסי מתנות
"השנה, הורים יכולים להעניק מתנה פטורה ממס לילדיהם עד 19,000 דולר. הסכום לא נחשב כהוצאה עבור המעניק ולא כהכנסה עבור המקבל. בנוסף, ניתן להעניק לילדים עד 13.6 מיליון דולר מבלי לשלם מס גם במהלך חיי ההורים וגם אחר מותם. ההבדל היחידי הוא שאם אתה מעניק את הסכום בעודך בחיים, את חייבת למלא – Gift Tax Return".
FBAR (Foreign Banks and Financial Accounts)
"תושבים בעלי חשבון בנק בישראל, חייבים לדווח על כך. היום הבנקים נותנים העתקים למס ההכנסה בארץ. בזמן מילוי המיסים, יש לציין זאת, חלק אחד הולך על ה- Return וחלק אחר נשלח בנפרד. במידה ותתעלמו מכך, תקבלו קנס בסך 10,000 דולר".
הוצאות שימוש ברכב
"סכום ההורדה עלה השנה. מעבידים יכולים לרשום 70 סנט למייל. נסיעות למטרות צדקה: 14 סנט למייל ולמטרות רפואיות: 11 סנט למייל".
Standard Deduction
ב-2024 ה-Standard Deduction עמד על 14,600 דולר והשנה הוא עלה ל-15,000 דולר, גם ל"ג'וינט" (בני זוג הממלאים מיסים ביחד) הוא עלה ועכשיו עומד על 30,000 דולר.
תושבי קליפורניה בעלי עסקים במדינות אחרות
ישנם תושבים רבים בקליפורניה בעלי חברות במדינות אחרות, במקרים אלו, אומר דודקביץ', הם יצטרכו לשלם כאן את המס על ההכנסה שלהם במדינה אחרת ולקבל קרדיט על מה ששילמו באותן מדינות. "דוגמא קלאסית היא שחקני ספורט כמו כדורגל אמריקאי או כדורסל למשל, הם משחקים במדינות שונות בארה"ב וצריכים לעשות מיסים בכל מדינה. אם הבית הקבוע שלהם הוא בקליפורניה, הם יצטרכו לשלם כאן את המיסים שהם כמובן גבוהים יותר מאשר במדינות אחרות. אם הם יבקשו לומר שהם מתגוררים באופן קבע במדינה אחרת, עליהם כמובן להוכיח זאת על ידי הצגת מסמכים כמו חשבונות בנק, רשיון נהיגה, חשבונות מים וחשמל וכו'".
עד איזה סכום הכנסה חייבים להגיש מיסים
"שכיר המרוויח עד 14,600 דולר בשנה, אינו חייב להגיש מיסים. אחת הסיבות שכן יעשה זאת, היא על מנת לקבל החזר מס. אם יש לו ילדים אז אחת על כמה וכמה שעדיף לו להגיש דוח מס כי הוא יקבל גם קרדיט עבור כל ילד. אם אתה עצמאי והרווחת מעל 400 דולר, עליך למלא Tax Return."
מתי כדאי להתחיל לקבל תשלומי Social Security
על פי דודקביץ' זה תלוי במצב הכלכלי והבריאותי. ככל שדוחים את גיל הפרישה והדרישה לתשלום Social Security כך ניתן לצפות לסכום גבוה יותר המסתכם ב-8% העלאה משנה לשנה.
