Corporate Transparency Act
מדי שנה יוצאים הוראות וחוקים חדשים שחשוב להיות מודעים להם בזמן הגשת המיסים. אהרון דודקביץ', CPA המגיש דוחות מס ללקוחותיו מזה עשרות שנים, מבקש להדגיש חוק מיסים חדש שעלול לסבך בעלי חברות באם לא יהיה מודעים לו.
"הדבר הכי חשוב שיש לדעת היום הוא שהחל מה-1 בינואר 2024, כל בעל חברת LLC Trust C Corporation, S Corporation Single Member LLC, צריך לדעת הוא שהוא חייב להיכנס לאתר של מס ההכנסה האמריקאי ולהירשם שם. בנוסף לשם החברה, יש לספק פרטים אישיים: שם מלא כפי שמופיע בסושיאל סיוקירטי, יש לצלם את רשיון הנהיגה ולהעלותו לאתר, לציין מתי ניתן ומתי פג תוקפו. אם מדובר בחברה קיימת, יש לה עד סוף השנה לעשות זאת. אם זו חברה חדשה יש להירשם תוך 30 יום. במידה ולא יעשו כך, הקנסות מאוד גבוהים בסך 500 דולר ליום. בנוסף, הם יקנסו ב-10,000 דולר ושנתיים מאסר בכלא. וזה באמת בעייתי עבור אנשים מבוגרים יותר שאינם יודעים לעשות זאת בעצמם כי הם מתקשים בשימוש במחשב".
אתה לא עושה זאת עבור הלקוחות?
"לא, כי במידה ואעשה זאת, אהיה אחראי. ברגע שרשיון הנהיגה פג תוקפו יש ליידע אותם, אני לא יודע מתי רשיון הנהיגה פג תוקפו ואינני רוצה לבדוק בכל פעם עם הלקוח. כן יש ליידע אותם אם עברת דירה ואינני יכול לעקוב אחר כל לקוח ולדעת באם עבר דירה או לא".
מתנות לילדים
"אפשר לתת מתנה לילד על סך 18,000 דולר מבלי שאתה או הוא, תצטרכו לשלם על כך מיסים".
מס רכוש
"יורשים אינם צריכים לשלם מיסים על רכוש שירשו בסך 13,610,000 מיליון. אני ממליץ לאנשים לעשות Living Trust שם יפרטו כי הם מעבירים את הרכוש ליורשיהם. זה לא נחשב למתנה לילד ואין צורך בתשלום מיסים מיסים לא הצד המעביר ולא הצד המקבל". במידה ומדובר בבני זוג, מדגיש דודקביץ', הסכום מכפיל את עצמו.
מכוניות חשמליות
"יש לזכור שבמידה וקונים מכונית חשמלית, היא צריכה להיות פחות מ-55 אלף דולר כדי להיות זכאית לקרדיט. בסוכנות הרכב, הדילר יבטיח לך הנחה על סך 7,500 דולר, כי הקונה מקבל את זה כקרדיט במיסים. מה שקורה במציאות, במידה וההכנסות שלך גבוהות ואינך זכאית להנחה הזאת, תצטרכי להחזיר את הכסף הזה בחזרה בזמן מילוי המיסים מאחר וקיבלת הנחה שלא הגיעה לך. הבעיה היא שכשאנשים קנו רכב ב- 2023, הם לא ידעו בוודאות מה יהיה גובה הכנסתם באותה השנה ובאם יהיו זכאים להנחה זאת."
חשבון בבנק זר
אנשים בעלי חשבון בנק במדינה זרה, הם צריכים לזכור לדווח על כך לרשויות המס במידה ויש לך למעלה מ-10,000 דולר באותו חשבון. יש לתת את שם הבנק, הכתובת, המדינה, מספר החשבון ומה סכום הכסף המקסימלי שהיה להם בחשבון.
ביטקוין
"אם קניתם או מכרתם מטבעות ביטקוין, יש לדווח על כך בזמן מילוי המיסים".
ונמו
"אם פתחתם ונמו עסקי, יש לדווח עליו וממילא, הם מוציאים לך 1099-K כך שה-IRS ידע על הכסף שקיבלת דרך ונמו".
Standard Deduction
ה-Standard Deduction לרווקים ונשואים שמגישים בנפרד עלה השנה ל-14,600 דולר. בני זוג נשואים הממלאים Joint Return ה-Standard Deduction עלה ל-29,200 דולר. עבור ראש משפחה (Head of Household) הסכום עלה ל-21,900 דולר".
הורדה על תשלומי מיסים על הבית
"עבור אנשים שרכשו את ביתם לפני כ-30 שנה, קרוב לוודאי שה-Standard Deduction שלהם יהיה גבוה יותר מהמשכנתא. בנוסף, אם אני משלם מיסים בסך 12,500 דולר על הבית, אני יכול להוריד 10,000 דולר בלבד כי זהו סכום ההגבלה".
Interest Deduction
"אם קניתם בית בזמן האחרון, המקסימום של Interest deduction שתוכלו לקחת זה עד הלוואה של 750,000 דולר שזה הזוי כי הבית הכי קטן בקליפורניה הוא מיליון דולר. אם רכשתם בית קודם לכן, מדובר על עד מיליון דולר".
תשלום מיסים על מכירת בית
"אם מכרתם את הבית הפרטי שלכם, גרתם בו מעל שנתיים ועשיתם רווח של עד 250,000 דולר, לא תצטרכו לשלם על הסכום הזה מיסים. על רווח שמעל ל-250,000 דולר, תשלמו Capital Gain Tax. אם אתם זוג, לא תצטרכו לשלם מיסים על עד חצי מליון דולר. זה ה-Tax shelter הכי טוב שיש.
הבעיה שהנדל"ן לא זז היום כי אנשים קנו בתים כשההלוואות עמוד על 2% או עשו הלוואה חדשה ב-3%. לאנשים לא משתלם למכור כי הריביות עלו כל כך. אין להם סיבה לעבור. זו הבעיה של הנדל"ן היום".
הוצאות לביזניס
"אנשים שקונים רכוש לעסק כמו למשל מכונות וכו', יכולים במכה אחת להוריד את ה-Depreciation. במדינת קליפורניה אנחנו נמצאים מאחור, אך אנו יכולים להשתמש ב-Section 179 עד 25,000 דולר ולפדרל אני יכול להוריד למעלה ממיליון דולר".
ירושות מישראל
"לרבים מאתנו יש הורים בארץ. בזמן שהם נפטרים ומשאירים ירושה, יש דו"ח ירושות שחייבים להכין אותו פה בארה"ב ולהצהיר על אותה ירושה. לשם כך, יש לקחת שמאי בארץ שיעריך את שוויה של הדירה או הבית. אין תשלום מיסים על הרכוש, אך כן חובה לדווח על כך וניתן לעשות זאת בזמן הגשת המיסים.
את הדו"ח יש לשלוח בדואר רשום. במידה וירשתם רכוש אך לא מילאתם את הדו"ח בזמן שתמכרו אותו, תתבקשו לשלם את המיסים על הבית, זה הקנס".
קליפורניה ובעלי עסקים
"קליפורניה לא ידידותית לעסקים LLC. דבר ראשון, בעלי העסק משלמים מינימום מס בסך 800 דולר. אם יש לכם רכוש ואתם מוכרים אותו, בנוסף ל-800 דולר, תצטרכו לשלם את ה- Gross Receipt. אם הוא מעל 500 אלף דולר, תצטרכו לשלם בנוסף 2,500 דולר ואם רכשת במעל למיליון דולר תצטרכו צריכה לשלם תוספת של 6,000 דולר".
לגבי הסושאל סקיוריטי
אנשים מודאגים באם יהיה מספיק כסף בקופת המדינה על מנת לשלם להם Social Security בזמן יציאתם לפנסיה. דודקביץ' מרגיע שאין מה לדאוג. "הסושאל סקיוריטי היה באופן תאורטי Trust Fund. מי ששדד אותו למעשה היה נשיא ארה"ב לשעבר רונלד רייגן. הוא עשה את מהפכת המיסים הכי גדולה בארה"ב ולווה מהסושאל סקיוריטי, ונשיאים שהגיעו אחריו עשו אותו הדבר ובגלל זה הקופה כמעט ריקה. קלינטון היה היחידי שלא לווה כסף מהסושאל סקיוריטי. הממשלה מתחייבת לשלם לך בזמן יציאתך לפנסיה".
האם כדאי לצאת מוקדם או מאוחר יותר?
"כל שנה שדוחים את קבלת הסושאל סקיוריטי, מקבלים 8% העלאה. יחד עם זאת אי אפשר להמליץ אם לקבל את הכספים בגיל 65, 67 או 70, זה תלוי במצבך הכלכלי והבריאותי. ככל שתצא מאוחר יותר, תקבל סכום גבוה יותר."
תוכנית חיסכון לקולג'
"אם אתם הורים לילדים חשוב לשים כסף בצד לקולג'. לתוכנית בקליפורניה קוראים 529 והיא מצויינת. מדובר בתוכנית מאוד שמרנית שאין צורך בתשלום מיסים עליה. הילד יוכל בבוא היום ללכת לכל אוניברסיטה בארה"ב. יש מדינות שלא מאפשרות זאת כמו פלורידה למשל. בפלורידה את מקבלת החזר טוב יותר על הכסף אבל את צריכה לשלוח את הילד לאוניברסיטה רק בפלורידה".
